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财务大数据分析 课程背景: 大数据时代下,数据信息生成的量和速度十分惊人,尤其是随着企业管理信息系统部署在云端的情况越来越普遍,可谓是近年来数据生成技术的颠覆性变革。财务大数据分析基于互联网+平台的商业智能分析平台为基础,能有效规避传统财务分析存在的问题,尤其业财融合下,大数据财务分析能够从企业经营管理者角度去分析、发现企业经营中存在的问题、潜在的风险,并提出改善的措施。 本课程邀请中央财经大学研究生导师、工商管理博士、高级会计师、高级企业风险管理师、国际注册内部控制师,具有39年企业财税工作经历,且具有5家上市公司20多年的CFO实战工作经验的财税实战专家讲授数据思维、财务大数据分析两大模块,旨在帮助学员从企业经营管理者角度去分析、发现企业经营中存在的问题、潜在的风险,并提出改善的措施。 课程收益: 理解大数据的特征,掌握四部培养大数据思维;理解财务分析的“朋友圈”,掌握上市公司财报获取和判断财报质量的六个步骤,以及掌握三大非财务信息的分析:行业与财报的关系、公司战略与财报的关系、商业模式与财报的关系。课程对象:各部门主管以上人员 课程时间:1天,6小时/天 课程形式:讲授+案例分析+课堂作业+问题思考+答疑解惑 课程大纲 第一讲:数据思维 一、大数据认知 数量爆炸式增长大数据时代来临大数据带来的思维变革要全体,不要抽样要效率,不要绝对精确要相关,不要因果大数据的应用制造业医疗业交通业航空业大数据时代已来,已悄然而至,我们只要拥抱它问题思考:你认为什么是大数据?你能举出几个例子嘛? 大数据背后的小故事:老王的周末 二、大数据特征 1.大数据≠数据大 讨论:你认为什么是大数据? 2.数据思维≠数据感 3.统计数据≠数据思维 4.到底什么是数据思维? 三、如何培养数据思维? (一)感知数据 课堂活动:感知数据 1.感知数据离不开讨论数据的意义,大体分为三步: 第一步:理解事情的属性 第二步:理解事情的相对情况 第三步:理解当事人的意图 2.拿到数据,多问几个为什么? 3.数据忽悠套路解密 (二)收集数据 1.收集数据的五种方法 讨论:你认为滴滴公司在干嘛? 2.内外部数据收集数据方法的不同 3.从传统便利服务到知识服务 课堂讨论:我们经常用的订餐软件收集到了我们哪些方面的数据? 课堂讨论:大数据杀熟 (三)理解数据 1.四步法 2.三要素 3.三逻辑 (四)操纵数据 1.电商如何利用大数据进行有效的导流和分流? 2.让数据为我所用 3.用户画像分析 案例分析:塔吉特百货的分析过程 数据思维的应用案例:三诺生物激发基于数智化的全面创新 第二讲:财务大数据分析 一、财务分析的“朋友圈 1.作用 2.主体 3.目标 4.过程 5.内容 6.依据 二、分析前需要准备什么? (一)财务分析的过程 1.产生过程 2.分析过程 (二)上市公司财报获取 1.获取途径 课堂作业:下载2020年东阿阿胶年报、半年报、季报,查阅并对比包含了哪些信息? 课堂讨论:财务报告中有合并会计报表和母公司会计报表,在进行财务分析时如何选择? 2.会计报表选择 案例分析:母公司、子公司是不是一家子? 案例分析:如何选择会计报表分析净利率? (三)如何判断财报质量 1.“内行人“如何判断财报质量 步骤一:确定关键会计政策 步骤二:判断会计处理的灵活性 案例分析:蓝田股份造价案例 步骤三:评价会计政策和会计估计的合理性 步骤四:评价信息披露的详细程度 步骤五:确定潜在的风险信号 步骤六:消除会计扭曲 2.“外行人”如何判断财报质量 看实力:资产负债表 跳能力:利润表 拼财力:现金流量表 案例分析:海信与美的公司营业收入和营业利润同比增长率 三、非财务信息很重要 (一)行业与财报的关系 案例分析:海康威视财报分析 案例分析:万科A房地产财报分析 案例分析:鞍钢股份财报分析 案例分析:南方航空财务报分析 案例分析:贵州茅台财报分析 案例分析:格力电器财报分析 (二)公司战略与财报的关系 1.成本领先战略(鞍钢、南航) 2.差异化战略(茅台、苹果) 3.成本领先战略与差异化战略比较 案例分析:苹果与小米利润表比较 4.战略分析是财务分析的起点和导向 课堂作业:请比较顺丰控股和申通快递的2019年利润表,并编制可视化利润简表,尝试从数据特征判断各自所采取的竞争战略? (三)商业模式与财报的关系 1.商业 2.商业模式 3.商业模式四要素 4.商业模式五要素 5.商业模式和财务报表是什么关系? 6.盈利模式和财务报表是什么关系? 7.“护城河”在财报表中的反映 案例展示:格力电器的商业模式 产品是什么?如何提供给客户?盈利模式是什么?如何持续差异化?课程复盘+答疑解惑 |
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